A Tartós Befektetési Számla (TBSZ) egy magyar befektetési számla, amellyel adóhatékonyabban gyarapíthatod a pénzed Az arra jogosult ügyfeleknek örömmel tesszük elérhetővé, és mivel a számla közvetlenül a magyar adójoghoz kötődik, egyértelmű szabályok határozzák meg, kik használhatják.
Mi kell a TBSZ megnyitásához?
Ehhez a következőket kell tenned:
- Magyarországon élsz: a mindennapi életed ténylegesen Magyarországon zajlik
- Magyarország legyen az adózási országod a Lightyear-számládon
- Ne szerepeljen más adózási ország a számládon
Az adóügyi illetőséged szerinti ország általában az, ahol ténylegesen élsz, dolgozol és adót fizetsz a jövedelmed után. Ha életvitelszerűen Magyarországon élsz, akkor ez Magyarország.
Állampolgárság és adóügyi illetőség: mi a különbség?
A magyar útlevél vagy lakcímkártya önmagában nem elég TBSZ nyitásához. Az állampolgárság és az adóügyi illetőség két külön dolog, és nem mindig ugyanahhoz az országhoz kötődik.
Így működik különböző helyzetekben:
- Életvitelszerűen Magyarországon élsz és dolgozol: nyithatsz TBSZ-t. A mindennapi életed Magyarországon zajlik, és itt is adózol.
- Magyar állampolgár vagy, de külföldön élsz és dolgozol: nem nyithatsz TBSZ-t. Az adóügyi illetőséged attól függ, hogy ténylegesen hol élsz, nem attól, hogy milyen útleveled van.
- Külföldön élsz, de megtartottad a magyar lakcímkártyádat: nem nyithatsz TBSZ-t. A lakcímkártya önmagában nem jelenti azt, hogy Magyarországon vagy adóügyi illetőségű, ha a mindennapjaidat máshol éled.
A magyar adójog kiindulópontként belföldi adóügyi illetőségűnek tekinti a magyar állampolgárokat. De ha külföldre költözöl, az országok közötti adóegyezmények általában eldöntik, hol vagy ténylegesen adóügyi illetőségű. Többnyire azt helyezik előtérbe, hol van az otthonod és az életed központja, nem azt, milyen útleveled van. Ha a fő jövedelmed és az adózásod máshol van, a TBSZ előnye nem érvényesül. Ezért nem tudunk csak TBSZ-t kínálni, ha nem Magyarországon élsz életvitelszerűen.
Miért kérjük az adózási adataidat?
Szabályozott befektetési platformként kötelesek vagyunk minden ügyféltől bekérni az adóügyi illetőségre vonatkozó adatokat, és jelenteni a számlaadatokat annak az országnak az adóhatóságai felé, ahol adóügyi illetőséged van. A megadott adatoknak a valós helyzetedet kell tükrözniük, hogy a jelentések pontosak legyenek.
Van ennek gyakorlati oka is: a TBSZ-kedvezmények csak a magyar adórendszerben érvényesíthetők. Ha másik országban élsz és adózol, a konstrukció nem feltétlenül nyújtja a tervezett előnyt, mert továbbra is a lakóhelyed szerinti ország adószabályait kell követned.
Adózási ország módosítása a Lightyearen
Adóügyi illetőséged országát akkor frissítheted, ha valóban megváltozik az élethelyzeted, például Magyarországra költözöl. Azt viszont nem teheted meg, hogy csak a TBSZ-hez való hozzáférés miatt módosítod, mert a számlád adatainak a valós helyzetedet kell tükrözniük.
Nem tudom biztosan, hol van az adóügyi illetőségem
Az adózási szabályok bonyolultak lehetnek, különösen, ha nemrég költöztél, vagy több országhoz is kötődsz. Nem adhatunk adótanácsot, ezért ha nem vagy biztos a helyzetedben, fordulj képesített adószakértőhöz, vagy vedd fel a kapcsolatot a lakóhelyed szerinti ország adóhatóságával (Magyarországon ez a NAV).
Lásd még: TBSZ (Tartós Befektetési Számla)