A tartós befektetési számla (TBSZ) egy magyar befektetési számla, amellyel adóhatékonyan gyarapíthatod a pénzedet. Örömmel biztosítjuk mindenkinek, aki jogosult igénybe venni, és mivel a számla használatát a magyar adójog szabályozza, egyértelműen kiderül, hogy kik használhatják.
Mi kell a TBSZ megnyitásához?
Az alábbiak szükségesek:
- Magyarországi lakóhely: a mindennapi életed ténylegesen Magyarországon zajlik
- Magyarországi adóilletőség a Lightyear-számládon
- Ne szerepeljen más adóilletőség a számládon
Az adóügyi illetőséged szerinti ország általában az, ahol ténylegesen élsz, dolgozol és adót fizetsz a jövedelmed után. Ha életvitelszerűen Magyarországon élsz, akkor ez Magyarország.
Állampolgárság és adóügyi illetőség: mi a különbség?
A magyar útlevél vagy lakcímkártya önmagában nem elég ahhoz, hogy TBSZ-t nyithass. Az állampolgárság és az adóügyi illetőség két külön dolog, és nem mindig ugyanahhoz az országhoz kötődik.
Így működik különböző helyzetekben:
- Életvitelszerűen Magyarországon élsz és dolgozol: nyithatsz TBSZ-t. A mindennapi életed Magyarországon zajlik, és itt is adózol.
- Magyar állampolgár vagy, de külföldön élsz és dolgozol: nem nyithatsz TBSZ-t. Az adóügyi illetőséged attól függ, hogy ténylegesen hol élsz, nem attól, hogy milyen útleveled van.
- Külföldön élsz, de megtartottad a magyar lakcímkártyádat: nem nyithatsz TBSZ-t. A lakcímkártya önmagában nem jelenti azt, hogy Magyarországon van az adóügyi illetőséged, ha a mindennapjaidat máshol éled.
A magyar adójog alapesetben belföldi adóügyi illetőségűnek tekinti a magyar állampolgárokat. De ha külföldre költözöl, általában az országok közötti adóegyezmények döntik el, hol van a tényleges adóügyi illetőséged. Többnyire azt helyezik előtérbe, hol van az otthonod, és hol éled az életedet, nem azt, hogy milyen útleveled van. Ha a jövedelmed fő forrása máshol van, és máshol adózol, a TBSZ előnye nem érvényesíthető. Ezért nem tudunk TBSZ-t kínálni, ha életvitelszerűen nem Magyarországon élsz.
Miért kérjük az adózási adataidat?
Szabályozott befektetési platformként kötelesek vagyunk minden ügyféltől bekérni az adóügyi illetőségre vonatkozó adatokat, és bejelenteni a számlaadatokat azon ország adóhatósága felé, ahol adóügyi illetőséggel rendelkezel. A megadott adatoknak a valós helyzetedet kell tükrözniük, hogy pontosan tudjuk teljesíteni jelentéstételi kötelezettségünket.
Van ennek gyakorlati oka is: a TBSZ-kedvezmények csak a magyar adórendszerben érvényesíthetők. Ha másik országban élsz és adózol, a konstrukció nem feltétlenül biztosítja számodra azt, amire kialakították, mert továbbra is a lakóhelyed szerinti ország adószabályait kell követned.
Adóügyi illetőség módosítása a Lightyearen
Adóügyi illetőséged országát akkor aktualizálhatod, ha valóban megváltozik az élethelyzeted, például Magyarországra költözöl. Azt viszont nem teheted meg, hogy csak a TBSZ-hez való hozzáférés miatt módosítod, mert a számlád adatainak a valós helyzetedet kell tükrözniük.
Nem tudom biztosan, hol van az adóügyi illetőségem
Az adózási szabályok bonyolultak lehetnek, különösen, ha nemrég költöztél, vagy több országhoz is kötődsz. Nem adhatunk adózási tanácsot, ezért ha nem vagy biztos a helyzetedben, fordulj adószakértőhöz, vagy vedd fel a kapcsolatot a lakóhelyed szerinti ország adóhatóságával (Magyarországon ez a NAV).
Lásd még: TBSZ (tartós befektetési számla)