Az amerikai letéti jegyek (ADR-ek) olyan certifikátok, amelyek külföldi vállalatokban fennálló tulajdonjogot testesítenek meg, és amelyekkel amerikai tőzsdéken kereskednek. Az ADR-eket amerikai bankok bocsátják ki, amelyek ténylegesen megveszik a tengerentúli vállalatok részvényeit. Az ADR-ek révén USD-ben lehet az Egyesült Államokon kívüli vállalatokba befektetni és osztalékot kapni.
Azok a letétkezelő bankok, amelyek kibocsátják és kezelik az ADR-eket, kis összegű, időszakos szolgáltatási díjat számítanak fel – jellemzően éves szinten 0,01–0,05 USD-t részvényenként. Ennek a díjnak a felszámítása két különböző módon történhet:
- Az osztalékfizetésen keresztül: a díjat az általad kapott osztalékból vonják le;
- Közvetlen levonással: a díjat akkor vonjuk le a lightyeares készpénzegyenlegedből, amikor a letétkezelő felszámítja, jellemzően évente egyszer. Amennyiben a díj közvetlen levonással kerül felszámításra, akkor a Tranzakciók fülön fog megjelenni
A díjat csak akkor számítjuk fel, ha az adott fordulónapon rendelkezel ADR-es pozícióval. Közvetlen felszámítás esetén az előző havi fordulónapokon felmerülő díj általában a hónap elején kerül levonásra.
Fontos, hogy a díj felszámítása részvényenként, nem a pozíció értéke alapján történik, tehát nagy mennyiségű, alacsony árfolyamú részvény esetén jelentős összegű díjad keletkezhet a befektetésed méretéhez képest. Például:
Bejelentett díj → 0,03 USD részvényenként
Fordulónap: március 13. → 9600 részvényed van
Felszámítás napja: április 5. → 9600 × 0,03 USD = 288 USD díj
Az ADR-díjak eszközönként eltérőek. A beszámolási napokról és az ADR-enként felszámított pontos díjról az adott letétkezelő banknál érdeklődhetsz. Fontos, hogy az ADR-eknél előfordulhatnak egyéb kisebb, részvényenként 0,02–0,05 USD összegű díjak bizonyos vállalati eseményekkor (például az ADR megszüntetésekor).
Ne feledd, hogy a Lightyear nem adhat adózási tanácsot az ADR-ekkel kapcsolatban, mivel az adózás mindig személyes körülményeidtől függ. Javasoljuk, hogy szükség esetén vedd igénybe szakértő segítségét.
Lásd még: Osztalékadó