Osztalékadó

Az osztalékokra általában helyi forrásadó vonatkozik, amelyet automatikusan levonnak, mielőtt a kifizetés megérkezik a számládra.

A Lightyear nem ad adótanácsot, mert ez mindig a személyes körülményeidtől és a helyi adójogszabályoktól függ. Ha bizonytalan vagy, javasoljuk, hogy fordulj a helyi adóhatósághoz.

Nem minden amerikai piacokon kereskedett eszköz egyforma. A Lightyearen hagyományos, amerikai tőzsdén jegyzett részvényeket, ADR-eket (amerikai tőzsdéken jegyzett külföldi vállalatok letéti jegyeit) és USA-n kívüli székhelyű vállalatok amerikai tőzsdén jegyzett részvényeit találod. Jelenleg nem kínálunk amerikai tőzsdéken kereskedett ETF-eket.

Az osztalék-forrásadót az amerikai adószabályoknak megfelelően automatikusan levonjuk minden olyan osztalékból, amelyet amerikai kifizetési forrású, amerikai tőzsdén jegyzett vállalat fizet. Az adózás utáni osztalékot az USD-készpénzegyenlegeden írjuk jóvá.

Személyes számlák esetén a regisztráció során automatikusan létrehozzuk és benyújtjuk a nevedben az IRS W-8BEN űrlapot, hogy ahol lehet, csökkenjen a forrásadókulcs. Ha bármelyik adatod hibás vagy megváltozott, vedd fel a kapcsolatot az ügyfélszolgálatunkkal a cikk alatt, hogy az adóügyi adatszolgáltatásod pontos maradjon.

Az alkalmazott kulcs az adóügyi illetőséged országától függ:

• 10%: Bulgária
• 15%: Ausztria, Belgium, Ciprus, Dánia, Észtország, Finnország, Franciaország, Németország, Írország, Olaszország, Lettország, Litvánia, Luxemburg, Málta, Hollandia, Portugália, Szlovákia, Szlovénia, Spanyolország, Svédország, Egyesült Királyság
• 30%: Horvátország, Görögország, Magyarország

Egyes részvényekkel amerikai tőzsdéken kereskednek, de a vállalatok székhelye az USA-n kívül van, ezért az osztalékuk nem amerikai kifizetési forrásból származik. Ezekre az eszközökre a W-8BEN nem vonatkozik, és sem mi, sem brókerpartnerünk nem vonunk le amerikai forrásadót. Ehelyett a vállalat származási országa alapján vonhatnak le adót a forrásnál. A pozíciódra kapott nettó összeget írjuk jóvá a számládon.

Mivel az adót azelőtt vonják le, hogy az osztalék eljutna hozzánk, a tranzakciós visszaigazolásodban 0,00%-os forrásadókulcsot fogsz látni. Ha nem vagy biztos egy adott részvény adókezelésében, javasoljuk, hogy egyeztess a helyi adóhatósággal.

Az amerikai letéti jegyek olyan igazolások, amelyek külföldi vállalatok részvényeinek tulajdonjogát testesítik meg, és amerikai értéktőzsdéken kereskednek velük. Az ADR-eknél az adót a mögöttes eszköz származási országának helyi forrásadókulcsai alapján vonják le a forrásnál, nem az amerikai kulcsok szerint.

Mivel az adót azelőtt vonják le, hogy az osztalék eljutna hozzánk, a tranzakciós visszaigazolásodban 0,00%-os forrásadókulcsot fogsz látni. Ha nem vagy biztos egy adott ADR-re alkalmazott kulcsban, fordulj a helyi adóhatósághoz.

Az alábbi táblázat a leggyakoribb brit és EU-s piacok osztalék-forrásadókulcsait mutatja. Ezek a kulcsok csak tájékoztató jellegűek, és változhatnak.

Minden Lightyear-felhasználóra az egyezmény nélküli kulcsok vonatkoznak. A kulcsodat esetleg csökkentő adóegyezményeket nem alkalmazzuk. Ha úgy gondolod, hogy rád vonatkozik egy ilyen egyezmény, közvetlenül az illetékes adóhatóságnál kell érvényesítened.

Fontos, hogy ezek az értékek csak tájékoztatási célt szolgálnak, és a helyi adózási jogszabályok változása függvényében módosulhatnak.

Az osztalékfizetéseket a Tranzakciók fül alatt két kimutatásban találod: a számlakivonatban, amely minden tranzakciót lefed, vagy az eredménykimutatásban, amely a jövedelmekre fókuszál. Jelenleg nincs külön adózási vagy kifejezetten osztalékokra vonatkozó kimutatás. További információ itt: Adók és kimutatások.

Lásd még: Fizettek osztalékot?