Osztalékadó

Az osztalékokra általában helyi forrásadó vonatkozik, amelyet automatikusan levonnak, mielőtt a kifizetés megérkezik a számládra.

A Lightyear nem ad adózási tanácsot, mivel az adózás mindig személyes körülményeidtől és a helyi adójogszabályoktól függ. Ha bizonytalan vagy, javasoljuk, hogy fordulj a helyi adóhatósághoz.

A TBSZ adókedvezményt biztosíthat számodra, ami azonban nem vonatkozik minden osztalékra. TBSZ-en belül csak a magyar osztalék adómentes, a külföldi osztalék nem. Ez azt jelenti, hogy ha olyan befektetési eszközből kapsz osztalékot, amelyet nem Magyarországon jegyeznek, arra az ebben a cikkben ismertetett, országonként eltérő nagyságú forrásadó vonatkozik.

Az amerikai piacokon jegyzett eszközök nem mind egyformák. A Lightyearen hagyományos, amerikai tőzsdén jegyzett részvényeket, ADR-eket (amerikai tőzsdéken jegyzett külföldi vállalatok letéti jegyeit) és Amerikán kívüli székhelyű vállalatok amerikai tőzsdén jegyzett részvényeit találod. Jelenleg nem kínálunk amerikai tőzsdéken jegyzett ETF-eket.

Az osztalék után fizetendő forrásadót az amerikai adószabályoknak megfelelően automatikusan levonjuk minden olyan osztalékból, amelyet amerikai kifizetési forrású, amerikai tőzsdén jegyzett vállalat fizet. Az adózás utáni osztalékot az USD-készpénzegyenlegeden írjuk jóvá.

Személyes számlák esetén a regisztráció során automatikusan létrehozzuk és benyújtjuk a nevedben az IRS W-8BEN űrlapot, hogy ahol lehet, csökkenjen a forrásadókulcs. Ha bármelyik adatod hibás vagy megváltozott, vedd fel a kapcsolatot az ügyfélszolgálatunkkal a cikk alatt, hogy az adózással kapcsolatos adatszolgáltatásod pontos maradjon.

Az alkalmazott kulcs az adóügyi illetőséged országától függ:

• 10%: Bulgária
• 15%: Ausztria, Belgium, Ciprus, Dánia, Egyesült Királyság, Észtország, Finnország, Franciaország, Hollandia, Írország, Lettország, Litvánia, Luxemburg, Málta, Németország, Olaszország, Portugália, Spanyolország, Svédország, Szlovákia, Szlovénia
• 30%: Görögország, Horvátország, Magyarország

Egyes részvényekkel amerikai tőzsdéken kereskednek, de a vállalatok székhelye az USA-n kívül van, ezért az osztalékuk nem amerikai kifizetési forrásból származik. Ezekre az eszközökre a W-8BEN nem vonatkozik, és brókerpartnerünkkel nem vonunk le amerikai forrásadót. Ehelyett a vállalat származási országa alapján vonhatnak le adót a forrásnál. Az állományodért kapott nettó összeget írjuk jóvá a számládon.

Mivel az adót azelőtt vonják le, hogy az osztalék eljutna hozzánk, a tranzakciós visszaigazolásodban 0,00%-os forrásadókulcsot fogsz látni. Ha nem vagy biztos egy adott részvény adózási megítélésében, javasoljuk, hogy egyeztess az illetékes adóhatósággal.

Az amerikai letéti jegyek (ADR-ek) olyan certifikátok, amelyek külföldi vállalatokban fennálló tulajdonjogot testesítenek meg, és amelyekkel amerikai tőzsdéken kereskednek. Az ADR-eknél az adót a mögöttes eszköz származási országának helyi forrásadókulcsai alapján vonják le a forrásnál, nem az amerikai kulcsok szerint.

Mivel az adót azelőtt vonják le, hogy az osztalék eljutna hozzánk, a tranzakciós visszaigazolásodban 0,00%-os forrásadókulcsot fogsz látni. Ha nem vagy biztos abban, milyen adókulcs vonatkozik egy adott ADR-re, fordulj a helyi adóhatósághoz.

Az alábbi táblázat a leggyakoribb egyesült királysági és EU-s piacok osztalékok után fizetendő forrásadókulcsait mutatja. Ezek a kulcsok csak tájékoztató jellegűek, és változhatnak.

A Lightyear minden felhasználójára a kettős adóztatás elkerüléséről szóló egyezmény által nem szabályozott forrásadókulcs vonatkozik. Nem alkalmazzuk azokat az adóegyezményeket, amelyek csökkenthetik az adókulcsodat. Ha úgy gondolod, hogy valamelyik vonatkozik rád, közvetlenül az illetékes adóhatóságnál kell érvényesítened.

Fontos, hogy ezek az értékek csak tájékoztatási célt szolgálnak, és a helyi adózási jogszabályok változása függvényében módosulhatnak.

Az osztalékfizetéseket a Tranzakciók fül alatt két kimutatásban találod: a számlakivonatban, amely minden tranzakciót lefed, vagy az eredménykimutatásban, amely a jövedelmekre koncentrál. Jelenleg nincs külön adózási vagy kifejezetten osztalékokra vonatkozó kimutatás. További információkat találsz itt: Adózás, kivonatok és kimutatások.

Lásd még: Fizettek osztalékot?