Mis on investeerimiskonto?
Investeerimiskonto puhul on tegemist investeerimisühingus avatud kontoga, millele kantud raha eest saab teha investeeringuid väärtpaberitesse (aktsiatesse, võlakirjadesse, ETFidesse ja rahaturufondidesse).
Investeerimiskonto puhul ei maksustata konkreetset finantstulu (nt dividende, intressi, väärtpaberite võõrandamisest teenitud kasumit). Maksustamisele kuulub investeeringutelt teenitud kogutulu. See tähendab ka, et investeerimiskonto süsteemiga püütakse tagada, et investeerimistulu maksustamine oleks õiglasem ja vastaks tegelikule finantsolukorrale – nii saavad investorid investeerimiskonto kasumist maha arvata kõik investeerimisega seotud kulud ja teenitud kahjumi.
Teisisõnu võimaldab investeerimiskonto tulumaksu tasumist edasi lükata, kuni investeerimistulu võetakse kasutusele igapäevaseks tarbimiseks ja maksu tuleb maksta ainult selle osa pealt, mis ületab investeerimiskontole tehtud sissemakseid.
Selle hetkeni saab investeeringuid osta ja müüa ilma maksukohustuseta ning potentsiaalse tulu arvutamisel saab arvesse võtta ka teenitud kahjumit.
Kui sa ei võta teenitud tulu (näiteks müügist saadud kasumit või dividende, mis ületavad teenitud kahjumit) oma investeerimiskontolt (Lightyeari platvormilt) välja, saad selle maksukohustuseta uuesti investeerida.
Lightyeari investeerimiskontol olevalt investeerimata rahalt teenitud intress makstakse samuti igal kuul täies ulatuses maksuvabalt välja – see tähendab, et saad ka selle täielikult investeerimiskonto süsteemis reinvesteerida.
Oluline on meeles pidada, et investeerimiskonto võimaldab maksude tasumist edasi lükata, kuid ei vabasta maksukohustusest.
Kuidas Lightyearis investeerimiskonto avada?
Lightyearis on sul vaja vaid ühte kontot – puudub vajadus luua eraldi väärtpaberikonto ja investeerimiskonto, nagu kohalikes pankades harjunud oled. Sinu Lightyeari konto ühendab endas mõlema omadused ja selle saab deklareerida Eesti maksuametile konto väljavõttel esitatud kontonumbriga.
Kui sul on juba Lightyeari konto, näed oma eraisiku konto peamenüüs nuppu „Kasuta investeerimiskontona“. Selle vajutamisel saad hakata olemasolevat kontot investeerimiskontona kasutama. Sellisel juhul kuulub alates 01.01.2024 kogu kontol toimunud tegevus 2024. aasta maksudeklaratsioonis investeerimiskonto tegevuse alla, mis tuleb deklareerida 2025. aasta alguses.
Uut kontot luues saad otsustada, kas soovid oma Lightyeari kontot investeerimiskontona kasutada.
Kuidas deklareerida enne 2024. aastat tehtud investeeringud?
Kui sul oli meie juures konto enne 1. jaanuari 2024, saad selle 2025. aasta alguses EMTA-le esitatavas 2024. aasta tuludeklaratsioonis deklareerida investeerimiskontona.
Selles deklaratsioonis loetakse nii investeerimata raha seisuga 01.01.2024 kui ka eelmistel aastatel soetatud ja 01.01.2024 portfellis olnud investeeringud sissemakseteks Lightyeari investeerimiskontole.
2022 . ja 2023. aastal Lightyeari kaudu ostetud (või sinna üle kantud) investeeringutelt saadud kasumilt või tulult maksukohustuse edasi lükkamiseks tuleb nende investeeringute soetusmaksumus deklareerida investeerimiskontole tehtud sissemaksena. Seejärel käsitletakse neid investeeringuid investeerimiskontol oleva raha eest ostetud väärtpaberitena.
Ära muretse, järgmise tuludeklaratsiooni esitamise tähtaja lähenedes saadame välja veelgi täpsemad juhised. Teeme deklaratsiooni esitamise nii lihtsaks kui võimalik, et saaksid kõik vajalikud andmed automaatselt EMTAle edastada.
Lahtiütlus
Investeeringutega kaasnevad riskid. Tutvu tingimustega ja vajaduse korral pea nõu asjatundjaga. Tegemist ei ole maksunõuandega.