Tabelite 6.1 ja 8.2 puhul on võimalik, et pead nendest käsitsi eemaldama tehingud Balti instrumentidega, kuna Nasdaq CSD (Eesti, Läti ja Leedu väärtpaberite keskdepositoorium) edastab tehinguid kajastava informatsiooni automaatselt MTAle. Pane tähele, et tehingud pead oma deklaratsioonist eemaldama vaid juhul, kui oled väärtpaberid ostnud läbi individuaalse Nasdaq CSD konto ja investeerimiskonto süsteemis. Kuna Nasdaqil puudub informatsioon selle kohta, kas kasutasid tehingu tegemiseks investeerimiskontot või tavasüsteemi, siis investeerimiskonto kaudu tehtud tehingud pead eemaldama käsitsi, kuna selles süsteemis ei kuulu eraldi tehingud deklareerimisele.
Käesolev juhis kirjutab aruande loomise protsessi samm-sammult lahti — palun järgi seda paralleelselt aruande loomisega. Ning kui sul tekib veel küsimusi, leiad vastused meie KKKst.
Aruande loomise võimaluse leiad:
- Veebis: kliki oma profiilipildile ekraani paremal üleval nurgas -> ‘Seaded’ -> ‘Maksude deklareerimine
- Mobiilis: vajuta oma profiilipildile ekraani vasakul üleval nurgas -> vajuta kolme täpiga ikoonile -> ‘Maksude deklareerimine’
Soovitame luua aruanne meie veebilehel, kus suurem ekraan annab sulle mugavama ligipääsu kogu informatsioonile ning kuvatavatele andmetele. Samuti soovitame aruande luua vaid ühel korral, hetkel, mil sul on aega keskenduda andmete valideerimisele.
Pea meeles, et investeerimiskontot peab deklareerima igal aastal, ka siis kui sa ei ole aasta jooksul tehinguid teinud. Sellisel juhul tuleb see ära märkida deklaratsiooni vormi Tabelis 6.5.
Kui deklareerid sel aastal ka teisi investeerimiskontosid, siis palun saada esmalt info pankades asuvate investeerimiskontode kohta oma deklaratsioonile ning alles viimase sammuna lisa käsitsi Lightyeari andmed Tabelisse 6.5. Vastupidi tehes võib tehnilistel põhjustel juhtuda, et EMTA's asuvas deklaratsioonis kaovad juba sissekantud Lightyeari andmed.
Aga hüppame pikema jututa raporti loomisesse:
Märgi oma investeerimiskontod, millelt oled 2024. aasta jooksul teinud makseid Lightyeari või siit välja
Esimese sammuna palume sul märkida kontod, millelt oled teinud makseid Lightyeari või siit välja ning mille deklareerid sel aastal investeerimiskontona. Kui Lightyear on sinu ainus investeerimiskonto, ei pea sa siin ekraanil midagi tegema. Kui sul on aga mitu investeerimiskontot, siis aitab nende märkimine meil lisada sinu lõplikusse aruandesse vaid deklareerimisele kuuluvad maksed.
Vältimaks topeltmaksustamist, ei deklareerita investeerimiskontode vahelisi raha liikumisi (sisse- ja väljamakseid). Sinu lõplikus deklaratsioonis määrab MTA maksustatava tulu, arvestades kõikide sinu investeerimiskontode sisse- ja väljamakseid kokku. Seetõttu ongi oluline deklareerida investeerimiskonto süsteemi sisenenud või sealt väljunud makseid vaid ühel korral.
Ehk, Lightyeari investeerimiskontole teiselt investeerimiskontolt sisenenud, või Lightyeari investeerimiskontolt teisele investeerimiskontole välja kantud raha ei pea deklareerima.
Andes sellel sammul meile märku, millised kontod raporteerid sel aastal investeerimiskontodena, aitad meil filtreerida korrektsed maksed oma lõplikusse aruandesse.
Vaata üle oma tehingud
Sellel ekraanil palume sul tähelepanelikult üle vaadata kõik oma deklareeritavad tehingud. Oleme iga tehingu juurde lisanud selgitused, toomaks välja põhjused nende aruandesse hõlmamiseks.
Pea meeles, et investeerimiskonto süsteemis ei pea deklareerima eraldiseisvaid tehinguid, vaid ainult:
- Sissemakseid: investeerimiskontole laekunud raha. Siia kuuluvad sissemaksed sinu tavakontolt, dividendi- ja intressimaksed ning boonused (nt saadud sõbra kutsumisel Lightyeari), mis maksustati juba enne sinu Lightyeari kontole laekumist.
- Väljamakseid: raha, mis on kantud investeerimiskontolt välja tavakontole ning seega võetud kasutusse väljaspool investeerimistegevusi. Siia kuuluvad vaid väljamaksed investeerimiskontolt tavakontole.
See tähendab, et juba maksustatud dividendid, intress ja muud sarnased maksed investeerimiskontole lähevad arvesse kui sissemaksed ning suurendavad summat, mille saad tulevikus investeerimiskonto süsteemist maksukohustuseta välja kanda.
Finantsinstrumentide müügist, või dividendi- ja intressimaksetest saadud kasum, millelt ei ole tulumaksu kinni peetud (näiteks tulu MMFidelt või ETFidelt), ei kuulu investeerimiskonto süsteemis deklareerimisele. Neid arvestatakse tuluna, mis maksustatakse hetkel, kui kannad investeerimiskontolt välja rohkem raha, kui oled kandnud sinna sisse.
Esmane sissemakse
Kui sa liitusid Lightyeariga 2024. aasta jooksul, siis on sinu esmane sissemakse esimene raha sissekanne Lightyeari, mis tuli tavakontolt, mitte teiselt investeerimiskontolt. Kui sa liitusid meiega juba varem, siis on sinu esmase sissemakse kuupäevaks 01.01.2024 — päev, mil jõustus tagasiulatuvalt investeerimiskonto süsteemi muudatus.Kui sinu Lightyeari kontol oli 01.01.2024 seisuga nii finantsinstrumente kui vaba raha, siis koosneb esmane sissemakse kahest osast:
- 01.01.2024 seisuga Lightyear kontol olevate kõikide instrumentide soetusmaksumus, konverteerituna eurodesse. Kui oled mõnda neist instrumentidest ostnud rohkem kui korra, siis kasutame keskmise soetushinna leidmiseks sinu eelmisel aastal Lightyearis valitud kasumi ja kahjumi arvutamise meetodit. Siia on rahaturufondide näol arvestatud ka rahajääk sinu Kasvufondis.
- 01.01.2024 seisuga Lightyeari kontol olnud investeerimata raha kogusumma, konverteerituna eurodesse.
Kui sa oled enne 2024. aastat teinud sissemakseid Lightyeari mõnelt teiselt investeerimiskontolt, pead enne andmete sisestamist oma lõplikusse deklaratsiooni, lahutama nende maksete summa oma esmase sissemakse rahajäägist.
Esmase sissemakse informatsiooni on aruande loomisel võimalik kuvada vaid korra — palun ole sel sammul eriti tähelepanelik ning vajadusel tee informatsioonist sellel sammul kuvatõmmis. Esmase sissemaksu andmetele on hiljem võimalik ligi pääseda vaid meie klienditoe abil.
Ülevaatamist vajavad tehingud
Siit leiad sisse- ja väljamaksed, mille puhul arvame, et need peaksid kuuluma deklareerimisele, kuid me ei ole selles täielikult veendunud. Palun vaata üle siin kuvatavad maksed ning määra, kas need kuuluvad deklareerimisele.
Kõikide maksete juurde oleme infonupu alla lisanud põhjenduse, miks usume, et need maksed peaks MTAle deklareerima. Eemaldades siin tehingud, mida ei pea deklareerima (näiteks raha liikumised investeerimiskontode vahel), aitad meil taas teha kindlaks, et lõplik raport, mida kuvame, on korrektne.
Kinnitatud tehingud
Selle vaate kolmandas osas kuvame makseid, mille puhul saame olla kindlad, et need on juba maksustatud ning tuleb topeltmaksustamise vältimiseks deklareerida. Sel põhjusel ei saa neid aruandest eemaldada.
Lisame kõik siin nähtavad maksed lõplikusse aruandesse, et saaksid need hõlpsalt lisada oma deklaratsioonil Tabelisse 6.5. Need tehingud arvestatakse sissemaksena sinu investeerimiskontole, ning need suurendavad seega rahasummat, mille saad tulevikus ilma maksukohustuseta investeerimiskonto süsteemist välja kanda.
Edasta aruande esimene osa automaatselt
Ka sel aastal saame osa vajalikust informatsioonist - nagu maksustatud intressi- ja dividendimaksed - edastada otse sinu lõplikusse deklaratsiooni MTA portaalis. Kui sinu kontole laekus 2024. aasta jooksul sellist tüüpi makseid, saame info nende kohta saata automaatselt Tabelitesse 8.1 ja/või 8.8. Siia kuuluvad maksed, mida nägid eelmisel sammul “Kinnitatud tehingute” all.
Automaatselt saame edastada info:
- Väljaspool Eestit maksustatud intressi kohta Tabelisse 8.1
- Väljaspool Eestit (Lightyeari puhul USAs, Euroopas, Lätis ja Leedus) maksustatud dividendide kohta Tabelisse 8.8
Pea meeles, et info maksustatud intressi- ja dividendimaksete kohta peab sinu lõplikul deklaratsioonil MTA portaalis dubleerituna esinema mitmes tabelis.
Kuna kasutad Lightyeari investeerimiskontona, pead topeltmaksustamise vältimiseks sisestama Tabelitesse 8.1 ja 8.8 automaatselt edastatud tehingud ka Tabeli 6.5 II osasse. Jällegi, need tehingud suurendavad rahasummat, mille saad tulevikus ilma maksukohustuseta investeerimiskonto süsteemist välja kanda. Kuvame neid tehinguid sissemaksena järgmisel sammul, sinu aruande Tabelis 6.5, kust saad need väikse vaevaga kopeerida oma deklaratsiooni MTA portaalis.
Pööra erilist tähelepanu USAs listitud ADR ettevõtete poolt väljamakstud dividendidele
. Nende ettevõtete dividendid on küll maksustatud, kuid meil puudub info nende korrektse maksumäära kohta. Seetõttu ei saa me nende ettevõtete dividende automaatselt MTAle edastada. Kui sinu portfellis olevad USA ADR ettevõtted maksid 2024. aasta jooksul dividende, siis pead emitendiga kinnitama korrektse maksumäära ning selle käsitsi deklareerima.
Kui sinu portfellis on Eesti instrumente
Siis näed MTA portaalis eeltäidetud infot nende dividendide ja intressimaksete kohta Tabelites 5.1 ja 7.1 — kuna kohalikud emitendid edastavad maksustatud dividendi- ja intressimaksed MTAle automaatselt. Tabelist 5.1 leiad ka intressimaksed investeerimata rahalt oma Lightyeari kontol. Need väljamaksed maksustasime 2024. aasta jooksul meie, niisiis ilmuvad need sinu deklaratsioonil automaatselt.
Pea meeles, et ka need intressimaksed peab käsitsi lisama Tabeli 6.5 II osasse, kuna need on eelnevalt maksustatud ning lähevad arvesse sissemaksena sinu investeerimiskontole. Sel põhjusel kuvasime neid ka eelmisel sammul “Kinnitatud tehingute” all.
Täida aruande teine osa käsitsi
Sellel ekraanil näed oma lõplikku aruannet kogu infoga, mis tuleb MTA portaali kanda manuaalselt.
Tabelid, mida sellel sammul näed, sõltuvad sinu investeerimistegevusest Lightyearis, kuna see määrab omakorda väljad, kus vajalik informatsioon kajastuma peab. Siin juhises käime läbi kõik tabelid, mis võivad Lightyeari kasutajate deklaratsioonis tähelepanu vajada.
Tabel 6.1 näitab Eesti instrumentide müügitehinguid, mille Nasdaq edastab automaatselt MTAle. Kui sa oled müünud Nasdaq Balti väärtpabereid läbi individuaalse CSD konto ning kasutad Lightyeari investeerimiskontona, peaksid need tehingud oma deklaratsioonist eemaldama.
Tabel 6.5 kuvab kogu informatsiooni, mille pead oma deklaratsiooni käsitsi kandma.
- 6.5 I osasse tuleb lisada sinu Lightyeari konto number, investeerimisühingu nimi (Lightyear Europe AS) ning Lightyeari BIC kood (LY). Näitame kogu seda infot loodud aruandes, kust saad selle MTA portaali kopeerida.
- 6.5 II osasse peab kandma kõik read, mida näitame sulle raporti vastavas sisse- ja väljamaksete tabelis.
Info saad Tabelisse 6.5 automaatselt kopeerida, klikkides igale väljale, või laadida alla CSV faili, kus vajadusel infot muuta.
Tabel 8.2 näitab Läti ja Leedu instrumentide müügitehinguid, mille edastab Nasdaq samuti automaatselt MTA portaali. Ja täpselt nagu Eesti väärtpaberite puhul — kui oled ostnud Nasdaq Balti instrumente läbi individuaalse CSD konto ning kasutad Lightyeari investeerimiskontona, peaksid need tehingud oma deklaratsioonist eemaldama.
Info Tabelite 6.1 ja 8.2 kohta
Kui oled Lightyeari üle toonud väärtpabereid, siis leiad rohkem infot nende deklareerimise kohta meie abikeskusest siin.
Kõik Lightyeari Investeerimiskonto kasutajaid puudutavad tabelid:
Siin on kõik MTA tuludeklaratsiooni tabelid, mis võivad kajastada Lightyeari kasutajate investeeringuid ning vajada tähelepanu, tegemaks kindlaks, et deklaratsioon on täidetud korrektselt.
| Tabel | Sisu | Täitmine |
| 5.1 | Eestis saadud tulu, millelt on tulumaks kinni peetud. See tabel on MTA portaalis eeltäidetud intressimaksetega investeerimata rahalt Lightyearis ning maksustatud kohalike võlakirjade intressimaksetega. | Eeltäidetud |
| 6.1 | Eesti väärtpaberite võõrandamine. Kuna need tehingud on Nasdaq CSD poolt eeltäidetud, kuid ei pruugi kuuluda deklareerimisele (juhul kui tehingud on tehtud investeerimiskonto süsteemis), siis pead neid tehinguid kajastavad read oma deklaratsioonilt eemaldama. Rõhutame seda loodud aruandes kasutajatele, keda see info puudutab. | Eeltäidetud |
| 6.5 | Investeerimiskonto sisse- ja väljamaksete tabel, mille peab täitma käsitsi. Osa I — informatsioon Lightyeari ehk investeerimisühingu kohta. Osa II — kõik maksed sinu Lightyeari investeerimiskontole ning sellelt välja. Tabelisse 6.5 peab duplikeerima ka info järgnevatest eeltäidetud tabelitest:
| Vajab käsitsi täitmist. Kõik need väljad oleme koondanud raporti Tabelisse 6.5, kust saad need väikse vaevaga kopeerida MTA portaali. |
| 7.1 | Eesti äriühingult saadud, maksustatud dividendid. See tabel on sinu deklaratsioonil emitentide poolt eeltäidetud. | Eeltäidetud |
| 8.1 | Välisriigis saadud tulu ehk väljaspool Eestit maksustatud intress. Lightyeari kasutajate jaoks kuuluvad siia Läti ja Leedu võlakirjade intressimaksed. Selle tabeli sisu saame Lightyearist automaatselt edastada. | Automaatselt Lightyearist edastatud |
| 8.2 | Välisriikide (Läti ja Leedu) väärtpaberite võõrandamine. Kuna Läti ja Leedu väärtpaberitehingud on Nasdaq CSD poolt eeltäidetud, kuid ei pruugi kuuluda deklareerimisele (juhul kui tehingud on tehtud investeerimiskonto süsteemis), siis pead neid tehinguid kajastavad read oma deklaratsioonilt eemaldama. Rõhutame seda loodud aruandes kasutajatele, keda see info puudutab. | Eeltäidetud |
| 8.8 | Välisriigist saadud, Eestis maksuvaba tulu ehk väljaspool Eestit maksustatud dividend Selle tabeli sisu saame Lightyearist automaatselt edastada. | Automaatselt Lightyearist edastatud |
Ja see on kõik! Loodetavasti hõlbustab loodav aruanne investeerimistulu deklareerimist nii palju kui võimalik. Oleme juba käivitanud koostöö MTAga, tegemaks kindlaks, et järgmisel aastal on ka Lightyearil ligipääs täielikult automatiseeritud andmeedastussüsteemile — lihtsustamaks tulude deklareerimist tulevikus veelgi.
Lightyeari tiim
Lahtiütleja
Saame sind küll aruande koostamisega toetada, kuid meie tiim ei paku maksualast nõu. Selle saamiseks pöördu palun professionaalse maksunõustaja poole.