Käesolev juhis kirjutab aruande loomise protsessi samm-sammult lahti — palun järgi seda paralleelselt aruande loomisega. Ning kui sul tekib See juhend annab ülevaate kõigist investeerimiskonto deklareerimiseks vajalikest sammudest (ja neid on tõesti vaid mõni).
Aruande loomise võimaluse leiad: Veebis: kliki oma profiilipildile ekraani paremal üleval nurgas -> „Seaded“ -> „Maksude deklareerimine“ Mobiilis: vajuta oma profiilipildile ekraani vasakul üleval nurgas -> vajuta kolme täpiga ikoonile -> „Maksude deklareerimine“
Soovitame aruande loomiseks kasutada meie veebiplatvormi – suurel ekraanil on aruandes olevat teavet ja andmeid palju mugavam kontrollida.
Pea meeles, et investeerimiskonto tuleb deklareerida ka siis, kui sa ei ole 2025. aastal ühtegi investeeringut teinud. Kui sa ei ole teinud sisse- ega väljamakseid ning ei ole ka varasid ostnud ega müünud, tee vastav märge Tabeli 6.5 I osas.
Märgi investeerimiskontod, millele või millelt oled 2025. aastal sisse- või väljamakseid teinud
Esimese sammuna palume sul märkida kontod, millelt oled teinud makseid Lightyeari või siit välja ning mille deklareerid sel aastal investeerimiskontona.
- Kui Lightyear on sinu ainus investeerimiskonto, ei pea sa siin ekraanil midagi tegema.
- Kui oled Lightyeari investeerimiskontole sisse- või väljamaksete tegemiseks kasutanud oma igapäevast arvelduskontot, ei ole vaja seda siia märkida.
Topeltmaksustamise vältimiseks ei deklareerita investeerimiskontode vahelisi raha liikumisi (sisse- ja väljamakseid). Sinu lõplikus deklaratsioonis määrab MTA maksustatava tulu, arvestades kõikide sinu investeerimiskontode sisse- ja väljamakseid kokku. See tähendab, et Lightyeari investeerimiskontole teiselt investeerimiskontolt sisse makstud, või Lightyeari investeerimiskontolt teisele investeerimiskontole välja kantud raha ei ole vaja deklareerida.
Andes meile teada, millised muud kontod esitad 2025. aastal investeerimiskontodena, saame jätta aruandest välja tehingud, mida ei ole vaja deklareerida.
Vaata oma tehingud üle
Sellel ekraanil palume sul tähelepanelikult üle vaadata kõik oma deklareeritavad tehingud. Oleme iga tehingu juurde lisanud selgitused, et oleks selge, miks ja mida deklareeritakse.
Pea meeles, et investeerimiskonto süsteemis ei pea deklareerima eraldiseisvaid tehinguid, vaid ainult:
- Sissemakseid: investeerimiskontole laekunud raha. Siia kuuluvad sissemaksed sinu tavakontolt, dividendi- ja intressimaksed ning boonused (nt sõbra kutsumisel Lightyeari), mis maksustati juba enne sinu Lightyeari investeerimiskontole laekumist.
- Väljamakseid: raha, mis on kantud investeerimiskontolt välja tavakontole ning seega võetud kasutusse väljaspool investeerimistegevusi. Siia kuuluvad vaid väljamaksed investeerimiskontolt tavakontole.
See tähendab, et juba maksustatud dividendid, intress ja muud sarnased maksed investeerimiskontole lähevad arvesse kui sissemaksed ning suurendavad summat, mille saad tulevikus investeerimiskonto süsteemist maksukohustuseta välja kanda.
Finantsinstrumentide müügist, või dividendi- ja intressimaksetest saadud kasum, millelt ei ole tulumaksu kinni peetud (näiteks tulu MMFidelt või ETFidelt), ei kuulu investeerimiskonto süsteemis deklareerimisele (Tabel 6.5, II osa). Neid arvestatakse tuluna, mis maksustatakse hetkel, kui kannad investeerimiskontolt välja rohkem raha, kui oled kandnud sinna sisse.
Ülevaatamist vajavad tehingud
Siit leiad sisse- ja väljamaksed, mille puhul arvame, et need peaksid kuuluma deklareerimisele. Palun vaata üle siin kuvatavad maksed ning eemalda vajaduse korral need, mille deklareerimine ei ole vajalik.
Kõikide maksete juurde oleme infonupu alla lisanud põhjenduse, miks usume, et need maksed peaks MTAle deklareerima. Vaata kindlasti kõik tehingud ja põhjendused üle, et loodav aruanne oleks korrektne.
Kinnitatud tehingud
Siin kuvame makseid, mille puhul oleme kindlad, et need on juba maksustatud ning tuleb topeltmaksustamise vältimiseks deklareerida. Sel põhjusel ei saa neid aruandest eemaldada.
Pööra erilist tähelepanu USA börsil noteeritud ADR-ettevõtete dividendidele. Nende ettevõtete dividendid on küll maksustatud, kuid meil puudub info nende korrektse maksumäära kohta. Seetõttu ei saa me nende ettevõtete dividende automaatselt MTAle edastada. Kui sinu portfellis olevad USA ADR-ettevõtted maksid eelmise aasta jooksul dividende, siis pead emitendiga kinnitama korrektse maksumäära ning selle käsitsi deklareerima.
Kui sinu portfellis on Eesti instrumente, siis näed MTA portaalis Tabelites 5.1 ja 7.1 eeltäidetud infot nende dividendide ja intressimaksete kohta. Kohalikud emitendid edastavad maksustatud dividendi- ja intressimaksed MTAle automaatselt.
Kui oled Lightyearis investeerimata rahalt intressi teeninud, ei ole me sellelt intressitulult 2025. aastal maksu kinni pidanud. Kui kasutasid aasta jooksul vaheldumisi tavakontot ja investeerimiskontot, pidasime maksu kinni nende kuude eest, mil kasutasid Lightyeari tavakontona. Igal juhul edastatakse see teave automaatselt MTA deklaratsiooni õigetesse tabelitesse.
Maksuaruande eelvaade
Sellel ekraanil näed lõplikku aruannet andmetega, mis on valmis MTA portaali edastamiseks.
Tabelid, mida sellel sammul näed, sõltuvad sinu investeerimistegevusest Lightyearis, kuna see määrab omakorda väljad, kus vajalik informatsioon kajastuma peab. Siin juhises käime läbi kõik tabelid, mis võivad Lightyeari kasutajate deklaratsioonis tähelepanu vajada.
Ja ongi kõik – klõpsates nupule „Saada MTA-sse“, edastame andmed automaatselt sinu maksudeklaratsiooni. Kontrolli enne deklaratsiooni esitamist kindlasti üle, et kõik andmed oleksid MTA portaalis korrektselt kuvatud.
Kõik Lightyeari investeerimiskonto kasutajaid puudutavad tabelid
Siin on kõik MTA tuludeklaratsiooni tabelid, mis võivad kajastada Lightyeari kasutajate investeeringuid ning mis tuleb korrektse aruande loomiseks üle vaadata.
| Tabel | Sisu |
| 5.1 | Eestis teenitud ja maksustatud intressitulu. See tabel on MTA portaalis eeltäidetud maksustatud võlakirjaintressidega. Kui kasutasid 2025. aastal Lightyeari vahepeal tavakontona, kuvatakse siin investeerimata rahalt teenitud intress. |
| 6.1 | Eesti väärtpaberite võõrandamine. Kuna need tehingud on Nasdaq CSD poolt eeltäidetud, kuid ei pruugi kuuluda deklareerimisele (juhul kui tehingud on tehtud investeerimiskonto süsteemis), siis pead neid tehinguid kajastavad read oma deklaratsioonilt eemaldama. Rõhutame seda loodud aruandes kasutajatele, keda see info puudutab. |
| 6.5 | Investeerimiskonto tabel. I osa – Lightyeari andmed II osa – kõik maksed sinu Lightyeari investeerimiskontole ning sellelt välja. Tabelisse 6.5 peab dubleerima ka info järgnevatest eeltäidetud tabelitest:
|
| 7.1 | Eesti äriühingult saadud ja maksustatud dividendid. See tabel on sinu deklaratsioonil emitentide poolt täidetud. |
| 8.1 | Välisriigis saadud tulu. Lightyeari kasutajate jaoks kuuluvad siia Läti ja Leedu võlakirjade intressimaksed. |
| 8.2 | Välisriikide (Läti ja Leedu) väärtpaberite võõrandamine. Kuna Läti ja Leedu väärtpaberitehingud on Nasdaq CSD poolt eeltäidetud, kuid ei pruugi kuuluda deklareerimisele (juhul kui tehingud on tehtud investeerimiskonto süsteemis), siis pead neid tehinguid kajastavad read oma deklaratsioonilt eemaldama. Rõhutame seda loodud aruandes kasutajatele, keda see info puudutab. |
| 8.8 | Välisriigis saadud, Eestis maksuvaba tulu ehk väljaspool Eestit maksustatud dividendid. Näiteks USA, Euroopa ja UK aktsiate dividendid. |
Pane tähele, et Balti instrumentide müügitehingud tabelites 6.1 ja 8.2 võivad vajada käsitsi eemaldamist. Eesti, Läti ja Leedu instrumentide keskdepositoorium Nasdaq CSD edastab samuti info otse MTA-le. Andmed tuleb eemaldada vaid siis, kui sul on Nasdaq CSD-s isiklik (omaniku) konto. Neil ei ole teavet selle kohta, kas kasutasid tehingute tegemiseks investeerimiskontot ning kuna investeerimiskonto süsteemis finantsinstrumentide tehinguid ei deklareerita, tuleb need tehingud MTA-st eemaldada.
Kui oled Lightyeari üle toonud väärtpabereid, leiad nende deklareerimise kohta lisateavet meie abikeskusest.
Ja nagu ikka, anna kindlasti teada, kui sul tekib küsimusi.
Lightyeari tiim
Lahtiütleja
Saame sind küll aruande koostamisega toetada, kuid meie tiim ei paku maksualast nõu. Selle saamiseks pöördu palun professionaalse maksunõustaja poole.