American Depositary Receipts zijn certificaten die eigendom van buitenlandse aandelen vertegenwoordigen en worden verhandeld op Amerikaanse effectenbeurzen. ADR's worden uitgegeven door Amerikaanse banken die daadwerkelijk aandelen kopen in buitenlandse bedrijven. Met ADR's kun je via de Amerikaanse beurzen beleggen in bedrijven van buiten de VS, en ook dividenden krijgen in USD.
De bewaarbanken die deze ADR's maken en beheren, rekenen daarvoor bescheiden servicekosten: doorgaans betaal je zo'n $ 0,01 tot $ 0,05 per certificaat per jaar. Deze kosten kunnen op twee manieren in rekening worden gebracht:
- Via de dividenduitkeringen: deze kosten worden dan ingehouden op het dividend dat je krijgt uitgekeerd.
- Rechtstreeks: de kosten worden afgeschreven van je contante saldo op Lightyear wanneer de bewaarder ze in rekening brengt. In de regel is dat één keer per jaar. Als de kosten rechtstreeks worden afgeschreven, zie je dit terug als regel in het tabblad Transacties.
Je krijgt deze kosten alleen in rekening gebracht als je op de record date een ADR-positie hebt. Als de kosten direct in rekening worden gebracht, gebeurt dat meestal aan het begin van de maand voor alle record dates van de voorgaande maand in één keer.
Let op: deze kosten worden gerekend per certificaat, niet op basis van de waarde van je positie. Dus als je veel certificaten hebt die per stuk niet veel waard zijn, kun je voor best grote kosten komen te staan ten opzichte van je totale belegging. Voorbeeld:
Aangekondigd tarief → $ 0,03 per ADR
Record date 13 maart → je hebt 9.600 certificaten
Afschrijvingsdatum 5 april → 9.600 x $ 0,03 = $ 288 aan kosten
Deze kostenpost varieert per ADR. Bij de betreffende depositaris kun je navragen hoe hoog de kosten per ADR precies uitvallen en wanneer de rapportagedata zijn. Let op: het kan gebeuren dat er voor ADR's ook kleine extra vergoedingen van $ 0,02 tot $ 0,02 per certificaat worden gerekend bij bepaalde corporate actions (bijvoorbeeld een annulering van ADR's).
Houd er rekening mee dat Lightyear geen belastingadvies kan geven over ADR's, omdat dit afhangt van individuele omstandigheden. We raden aan om een gecertificeerde professional te raadplegen indien nodig.
Zie ook Dividend taxes