Een Tartós Befektetési Számla (TBSZ) is een fiscaal voordelige langetermijnbeleggingsrekening voor Hongaarse belastingplichtigen. Het belangrijkste voordeel is een verlaagd belastingtarief op beleggingsopbrengsten, dat na 3 of 5 jaar respectievelijk 10% of 0% bedraagt (in plaats van de standaard 15%). Bij Lightyear is de TBSZ-rekening gratis - er zijn geen accountopeningskosten of bewaarkosten. Zie Lightyear prijspagina.

Om in aanmerking te komen voor de TBSZ-rekening, moet je ouder zijn dan 18 jaar, een Hongaarse belastingplichtige zijn en in Hongarije wonen. Om de rekening te openen, ga naar je profiel en selecteer 'Extra rekening toevoegen.'

Hoe werkt de TBSZ-rekening?

• De 5-jarige lock-in-periode is verdeeld in twee delen:
  • Eerste 3 jaar: Als je je TBSZ in de eerste 3 jaar hebt beëindigd, moet je 15% belasting op je rendement betalen. Daarnaast geldt voor TBSZ-rekeningen die na 31 december 2024 worden geopend een sociale bijdragebelasting van 13%. Op rekeningen die tot en met 31 december 2024 worden geopend, is geen sociale bijdragebelasting van toepassing.
  • De komende 2 jaar: het beëindigen van je TBSZ tijdens deze periode resulteert in een verlaagde belasting van 10% op rendementen. Voor TBSZ-rekeningen die na 31 december 2024 worden geopend, geldt een sociale bijdragebelasting van 8%. Op rekeningen die tot en met 31 december 2024 worden geopend, is geen sociale bijdragebelasting van toepassing.
  • Na de volledige blokkeringsperiode van 5 jaar worden zowel de beleggingsrendementsbelasting als de sociale bijdragebelasting verlaagd naar 0%.
• Er zijn geen beperkingen op handel of het converteren van je fondsen - je kunt op elk moment toegang krijgen tot je activa, maar opnemen vóór de 3- en 5-jaarsmarkeringen beïnvloedt de geschiktheid voor belastingvoordelen op opbrengsten. Je kunt opnemen aan het einde van het 3e jaar. Belastingregels zijn afhankelijk van het moment van opname
• Je TBSZ-rekening eindigt aan het einde van de 5-jarige periode of onder bepaalde voorwaarden zoals een waarde die onder de 0 HUF zakt

Kan ik meer dan één TBSZ-rekening hebben bij Lightyear?

Nee, je kunt per kalenderjaar één rekening openen bij één aanbieder. Het sluiten van de rekening voorkomt dat je in hetzelfde kalenderjaar een nieuwe opent. Het kalenderjaar is het jaar waarin je de rekening hebt geopend. Tijdens dat jaar kun je geld storten. Na dat jaar kun je geen geld meer storten.

Storten op mijn TBSZ-rekening

Je kunt beginnen met slechts 25.000 HUF en er is geen maximumlimiet. We ondersteunen dezelfde valuta's die je algemene rekening ondersteunt. Let op dat je alleen kunt storten tijdens je kalenderjaar (het kalenderjaar waarin je de rekening hebt geopend).

1. Stort geld op je algemene Lightyear-rekening (zie hoe dat moet hier: Alles over stortingen)
2. Wanneer je geld is aangekomen, verplaats het naar je TBSZ-rekening: selecteer de knop ‘Storting/Befizetés’ in je TBSZ-cash saldo en kies je Lightyear-saldo als stortingsmethode

Belastingen en belastingaangifte voor mijn rekening

• Hoewel de TBSZ-rekening na 5 jaar je beleggingsopbrengsten terugbrengt tot 0%, ben je nog steeds verantwoordelijk voor het bepalen en rapporteren van de belasting zelf - vooral als je je TBSZ-rekening daarvoor sluit. Een belastingcertificaat wordt aan je verstrekt op 31 januari van het volgende jaar nadat je rekening is verlopen, of wanneer je je rekening sluit
• Alleen Hongaarse dividenden zijn belastingvrij. Buitenlandse dividenden zijn niet belastingvrij
• Het is een vereiste van je lokale autoriteiten dat je je TBSZ-rekening meldt die je hebt bij een buitenlandse aanbieder (zoals Lightyear) en dat je dit elk jaar doet. Het is belangrijk om je TBSZ binnen 30 dagen bij NAV aan te geven om het gebruik van de rekening te starten. Nadat je op je TBSZ-rekening hebt gestort, sturen we je handleidingen om je te helpen bij de aangifte. Controleer je spam-map om te zorgen dat je het niet hebt gemist
• Het is belangrijk om te weten dat Lightyear geen belastingadvies kan geven, omdat dit altijd afhankelijk is van je persoonlijke situatie en de lokale belastingwetten. We raden aan om te praten met een lokale belastingprofessional als je specifieke vragen hebt

Kan ik rente verdienen op niet-geïnvesteerd geld in de TBSZ-rekening?

Vanwege lokale wetten kunnen we geen rente betalen op je TBSZ-rekening. Je kunt nog steeds rente verdienen op niet-geïnvesteerd geld dat op je hoofd-Lightyear-rekening staat.

De Hongaarse wet staat alleen banken toe om rente door te geven over het geld dat gebruikers in hun TBSZ-rekening aanhouden. Als gereguleerde aanbieder van beleggingsdiensten kunnen we vandaag alleen rente betalen op je geld in je algemene Lightyear-rekening. Lees hier meer over de rente-functie.

Kan ik mijn bestaande rekening overdragen naar Lightyear?

Je kunt je huidige TBSZ-rekening niet van een andere aanbieder naar ons overzetten, maar we werken eraan om dit mogelijk te maken en laten je weten wanneer die optie beschikbaar is.

Hoe werkt het sluiten van een rekening?

Als je je TBSZ-rekening wilt sluiten, moet je eerst al je posities sluiten en je fondsen opnemen. De app begeleidt je door het proces van het sluiten van je rekening wanneer je begint met het overzetten van je TBSZ-fondsen naar je algemene Lightyear-rekening. Let op dat als je je TBSZ-rekening sluit, je dat jaar geen nieuwe kunt openen.

Zie ook: De enige gratis TBSZ